Begriffe & Posten erklärt

Damit Ihre Werte an der richtigen Stelle landen: Hier ist jeder Eingabewert des Checks kurz erklärt – „was gehört rein, was nicht". Alle Beträge in Euro; wo nichts anderes steht, aus dem aktuellen bzw. letzten abgeschlossenen Jahr.

Kapitalgesellschaft (GmbH)

Umsatz & Ergebnis

Umsatzerlöse: Alle Erlöse aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit, netto (ohne Umsatzsteuer). Vorjahr = letztes abgeschlossenes Jahr.
Jahresüberschuss: Das Jahresergebnis nach allen Aufwendungen und Steuern (Ergebnis der GuV).

Bilanz & GuV – weitere Werte

Abschreibungen: Planmäßige Abschreibungen (AfA) auf das Anlagevermögen – z. B. Maschinen, Fahrzeuge, Einrichtung.
Fremdkapitalzinsen (Zinsaufwand): Zinsaufwand für betriebliche Kredite – nicht die Tilgung, die wird separat erfasst.
Bilanzsumme: Summe aller Aktiva zum Bilanzstichtag (= Summe aller Passiva).
Eigenkapital: Gezeichnetes Kapital + Rücklagen + Gewinnvortrag ± Jahresergebnis (Passivseite der Bilanz).
Fremdkapital: Alle Verbindlichkeiten und Rückstellungen. Faustregel: Bilanzsumme − Eigenkapital.
Umlaufvermögen: Kurzfristig gebundenes Vermögen: Vorräte, Forderungen, Bank/Kasse, Wertpapiere des Umlaufvermögens.
Kurzfristige Verbindlichkeiten: Verbindlichkeiten mit Restlaufzeit bis 1 Jahr: Lieferanten, Kontokorrent, kurzfristige Bankkredite.
Geplante jährliche Rate (neues Darlehen): Die volle Jahresrate des NEUEN Kredits – Zinsen UND Tilgung zusammen (nicht nur die Tilgung).
Tilgung bestehender gewerbl. Darlehen: Jährliche Tilgung (nicht Zinsen) bereits laufender gewerblicher Darlehen.
Außerordentliche Aufwendungen: Einmalige, betriebsuntypische Aufwände – z. B. Schadensfall, Rechtsstreit, Restrukturierung.
Außerordentliche Erträge: Einmalige, betriebsuntypische Erträge – z. B. Anlagenverkauf über Buchwert, Auflösung von Rückstellungen.
Cashflow weiterer Gesellschaften: Nachhaltig entnehmbarer Cashflow aus anderen Beteiligungen. Nur ansetzen, wenn dauerhaft und nachweisbar – z. B. eine belegbare, regelmäßige Ausschüttung.

Einzelunternehmer / Freiberufler

Umsatz & Ergebnis

Jahresumsatz: Alle Erlöse aus der Tätigkeit, netto (ohne Umsatzsteuer). Vorjahr = letztes abgeschlossenes Jahr.
Gewinn vor Steuern: Ihr Gewinn vor Einkommensteuer – das Ergebnis der BWA bzw. EÜR.

Betrieb – weitere Werte

Abschreibungen: Planmäßige Abschreibungen (AfA) auf das Anlagevermögen – z. B. Maschinen, Fahrzeuge, Einrichtung.
Fremdkapitalzinsen: Zinsaufwand für betriebliche Kredite – nicht die Tilgung, die wird separat erfasst.
Tilgung bestehender gewerbl. Darlehen: Jährliche Tilgung (nicht Zinsen) bereits laufender gewerblicher Darlehen.
Außerordentliche Aufwendungen: Einmalige, betriebsuntypische Aufwände – z. B. Schadensfall, Rechtsstreit, Restrukturierung.
Außerordentliche Erträge: Einmalige, betriebsuntypische Erträge – z. B. Anlagenverkauf über Buchwert, Auflösung von Rückstellungen.
Cashflow weiterer Gesellschaften: Nachhaltig entnehmbarer Cashflow aus anderen Beteiligungen/Tätigkeiten. Nur ansetzen, wenn dauerhaft und nachweisbar – z. B. eine belegbare, regelmäßige Ausschüttung.

Private Situation (Haushaltsrechnung)

Erwachsene im Haushalt (inkl. Ihnen): Wie viele Erwachsene im Haushalt leben (Sie und ggf. Partner). Bestimmt die Höhe der Lebenshaltungspauschale.
Kinder (kindergeldberechtigt): Anzahl Kinder mit Kindergeld-Anspruch. Wirkt neutral: Das Kindergeld zählt als Einnahme und deckt zugleich den Kinderanteil der Lebenshaltung.
Private Steuern pro Monat: Ihre privaten Steuern: Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag, ggf. Kirchensteuer. Nicht: Gewerbe- oder Umsatzsteuer (betrieblich).
Private Krankenversicherung pro Monat: Beiträge zu Ihrer Kranken- und Pflegeversicherung (privat oder freiwillig gesetzlich).
Nettokaltmiete pro Monat: Ihre private Nettokaltmiete pro Monat – die Miete ohne Betriebs-/Nebenkosten. Davon ziehen wir automatisch 25 % Bewirtschaftungskosten ab und rechnen mit dem Rest.
Ehegatten-Gehalt netto pro Monat: Nettoeinkommen des Ehe- oder Lebenspartners, das dem Haushalt monatlich zur Verfügung steht.
Sonstige Einkünfte pro Monat: Weitere gesicherte private Einkünfte: Renten, erhaltener Kindesunterhalt (Kinder unter 16 Jahren). Nicht: Kindergeld (wird automatisch berücksichtigt).
Zu leistende Unterhaltszahlungen pro Monat: Unterhalt, den SIE zahlen – z. B. an Ex-Partner oder Kinder.
Feste private Ausgaben pro Monat: Feste private Kosten, die die Pauschale nicht abdeckt: Miete/Wohnkosten, private Versicherungen (außer KV), Mitgliedsbeiträge. Nicht: Essen, Kleidung, Freizeit – das deckt die Lebenshaltungspauschale.
Zusätzlicher Pkw: Private Pkw über das erste hinaus. Je zusätzlichem Pkw rechnen wir 300 €/Monat an.
Private Kapitaldienste bestehend pro Monat: Monatsraten (Zins + Tilgung) bereits laufender PRIVATER Kredite – z. B. Konsumkredit, private Immobilie. Nicht: betriebliche Darlehen.
Geplante Monatsrate neues Darlehen: Die volle Monatsrate des NEUEN Kredits – Zinsen UND Tilgung zusammen (nicht nur die Tilgung).

Kennzahlen kurz erklärt

Kapitaldienstfähigkeit (GmbH): Erweiterter Cashflow geteilt durch die geplante Tilgung. Sie zeigt, ob der laufende Cashflow die neue Kreditrate mit Puffer trägt – das wichtigste K.o.-Kriterium.
Deckungsgrad / Haushaltsrechnung (Einzelunternehmer & GmbH-Privatkredit): Private Einnahmen geteilt durch private Ausgaben inklusive der neuen Rate. Trägt der Haushalt die Rate, entsteht ein Überschuss – sonst eine Unterdeckung. Gilt für Einzelunternehmer und für Gesellschafter, die den Kredit privat aufnehmen (dann zusätzlich zur Firmenprüfung).
Eigenkapitalquote (GmbH): Eigenkapital im Verhältnis zur Bilanzsumme. Zeigt, wie viel eigenes Kapital im Unternehmen steckt. Banken erwarten mindestens 15 %, gut sind 25 % und mehr.
Verschuldungsgrad (GmbH): Fremdkapital im Verhältnis zum Eigenkapital. Ein hoher Wert bedeutet: überwiegend fremdfinanziert.
Liquidität 2. Grades (GmbH): Umlaufvermögen im Verhältnis zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten. Kann das Unternehmen die Rechnungen der nächsten Monate bezahlen?
Gesamtkapitalrentabilität (GmbH): (Jahresüberschuss + Zinsaufwand) im Verhältnis zur Bilanzsumme. Wie viel Ertrag erwirtschaftet das eingesetzte Kapital?
Umsatzrendite (Einzelunternehmer): Gewinn im Verhältnis zum Umsatz. Wie viel bleibt vom Umsatz als Gewinn übrig?
Entnahmequote (Einzelunternehmer): Ihr privater Nettobedarf im Verhältnis zum Gewinn. Über 100 % heißt: Das Geschäft allein trägt die privaten Kosten nicht.
Umsatzstabilität (beide): Veränderung des Umsatzes gegenüber dem Vorjahr. Ein deutlicher Rückgang stellt die Zukunftsfähigkeit infrage.
Ertragsentwicklung (beide): Veränderung des Ergebnisses (Gewinn bzw. Jahresüberschuss) gegenüber dem Vorjahr. Ein schrumpfender Gewinn macht die Bank vorsichtig; ein stabiler oder steigender stärkt das Bild. Gerechnet wird gegen das Vorjahresergebnis – ist es nicht sinnvoll (Vorjahr ≤ 0), entfällt die Bewertung.

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